Κυρίες και κύριοι συνάδελφοι, λάβαμε τις απαντήσεις που περιμέναμε απο την εισηγήτρια της ημερίδας μας για την ηλεκτρονική τιμολόγηση, κ. Ισμήνη Γκούμα και σας τις κοινοποιούμε.

“Καλημέρα σας,

Παρακάτω βλέπετε την απάντησή μου στα 2 αναπάντητα ερωτήματα της χθεσινής μας συνάντησης.

Εύχομαι να είναι κατανοητά. Σε περίπτωση που χρειάζεται η απάντηση επιπλέον επεξεργασία, μην διστάσετε να μου το πείτε.

ΕΡΩΤΗΣΗ 1

Μη αποδοχή τιμολογίου από την επιχείρηση – λήπτη. Δηλαδή, να εκδώσουμε ένα παραστατικό και ο πελάτης μας να το απορρίψει.

ΑΠΑΝΤΗΣΗ,

Στην περίπτωση που εκδοθεί τιμολόγιο και η επιχείρηση λήπτης δεν το αποδέχεται, έχει τη δυνατότητα να το χαρακτηρίσει σχετικά στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA.

Ειδικότερα, μπορεί να επιλέξει μη αποδεκτή συναλλαγή ανεξάρτητα από την διαβίβαση του Εκδότη.

Δηλαδή, για τους εκδότες η αποδοχή ή μη του παραστατικού από τον πελάτη – λήπτη, δεν επηρεάζει τη διαδικασία τους.

ΕΡΩΤΗΣΗ 2

Πως χαρακτηρίζονται οι αναγραφόμενες αξίες εσόδων και εξόδων στα παραστατικά που δεν επηρεάζουν το λογιστικό – φορολογικό αποτέλεσμα στη ψηφιακή πλατφόρμα My Data ?

ΑΠΑΝΤΗΣΗ:

Εάν αναφέρετε απλώς ότι πραγματοποιήσατε έξοδα για τον πελάτη σας, δηλαδή εκδόθηκαν οι αποδείξεις εξόδων στο όνομά του, τότε αυτό αποτελεί απλή πληροφορία του παραστατικού, επομένως το αναφέρετε στο πεδίο ’’σχόλια’’.

Εάν τα έξοδα εκδόθηκαν στο όνομά σας, δηλαδή θα τα περάσετε ως έξοδα στην επιχείρησή σας. Αυτό σημαίνει ότι αποτελούν αμοιβή σας, επιβαρύνονται με ΦΠΑ και ανεβαίνουν όπως ανεβαίνει η υπηρεσία σας.”